Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы на транспортный налог для физических лиц в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.
Льготы по налогам на земельные участки
В общем порядке по налогу на земельный участок, согласно Налоговому кодексу, родители с тремя и более детьми могут рассчитывать на вычет стоимости 600 кв. метров из величины кадастровой стоимости надела. Эта ставка может быть изменена в конкретном регионе. Например, в Москве налог уменьшают для одного из родителей. А в Красноярске мамы и папы с тремя и более детьми не платят земельный налог совсем.
Для того чтобы получить такое послабление, родителям следует обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства. При себе необходимо иметь документы, удостоверяющие личность, на всех членов семейства (паспорта, свидетельства о рождении), удостоверение многодетной семьи, бумаги на земельный участок. Точный перечень документов лучше уточнить в своем отделении налоговой.
Новые льготы на транспорт в 2022 году
В пакете мер поддержки граждан, который был принят в связи с ростом санкций и ограничений со стороны Европы и США, введена новая льгота для физических лиц по транспортному налогу.
Раньше, сборы проводились с владельцев автомобилей, стоимость которых превышает отметку в три миллиона рублей. Теперь же цифры изменились: если вы не относитесь к другим льготникам, то будете платить налог, только если машина стоит дороже десяти миллионов рублей.
Такое решение принято вместе с другими мерами поддержки для того, чтобы обезопасить граждан в связи с растущим уровнем инфляции и резко возросшим уровнем потери доходов.
Процедура подтверждения та же: нужно подать заявление в налоговую с документами, которые подтверждают, что стоимость машины не превышает нового установленного порога.
Получить юридическую помощь по налоговым льготам можно на нашем сайте.
Необходимые документы
Прежде всего, нужна подача заявления, где прописываются основания к получению льготы на выплату налога. Заявление имеет чёткую структуру, поэтому бланк получается в налоговой.
Бланк заполняется такой информацией:
- адресные данные и наименование органа, куда подаётся заявление;
- Ф.И.О. заявляющей стороны;
- данные из паспорта с указанием регистрации;
- идентификационный номер;
- контактные данные лица;
- основания, по которым гражданину должны дать привилегии;
- информация из технического паспорта о транспортном средстве;
- наименование документов, которые подаются;
- дата с подписью.
Как оформить многодетной семье льготу на транспортный налог
Любые льготы не начисляются автоматически. Для их получения в адрес местной налоговой инспекции составляют специальные заявки. К документу прикладывают ряд других бумаг, подтверждающих статус многодетной семьи. Иногда нужны другие основания, на которых потом перечисляют льготу. Только после одобрения заявки семья может рассчитывать на частичную скидку, полное освобождение от сборов.
Заявление пишут в свободной форме. Главное, чтобы в основной части текста присутствовала просьба о присвоении льготы одному из родителей по причине наличия статуса многодетной семьи. Обязательно приводят подробное описание автомобиля, на который будет распространяться скидка.
Заявление подают только один раз. Потом льгота действует автоматом до тех пор, пока семья не утрачивает свой статус в социальном плане. Продажа семейного автомобиля тоже предполагает, что льготы на транспортный налог многодетным семьям перестают действовать.
В пределах столицы России и Московской области ставку автоналога определяет мощность (количество лошадиных сил) средства передвижения, вместе с тем на дорогие автомобили со стоимостью превышающей 3 млн. р. применяют повышающий коэффициент.
Несмотря на это можно выделить ряд организаций и физ. лиц подпадающих под категорию льготников, в числе основных и семьи, где воспитывают трех и более детей.
Налоговое законодательство допускает возможность наделить регионы правом самостоятельно устанавливать нормы налогообложения (ставка) на автотранспорт, включая перечень послаблений и основания их предоставления.
Указанные аспекты прописаны в локальных нормативных актах принятых уполномоченными представителями органов местного самоуправления.
В отношении налоговых льгот для лиц, проживающих в Московской области в части существующих преференций должны руководствоваться Законом «О льготном налогообложении» от 24.11.2004 г.
Что касается жителей Москвы, действующие значения преференций определены в Законе «О транспортном налоге».
Учитывая данные нормативно-правовые акты, список лиц, получивших освобождение от уплаты в доход государства обязательных безвозмездных платежей, включает и граждан, которые имеют официальный статус многодетных родителей.
При этом не имеет значения, являются ли дети родными или их усыновили либо передали под опеку.
В части предоставления налоговых привилегий также роли не играет и финансовое положение семьи, является она полной или нет.
Главное основание претендовать на льготы – документально подтвержденный факт воспитания трех и более несовершеннолетних детей.
Льготы по транспортному налогу многодетным в Москве
Раньше многодетные семьи освобождались от уплаты транспортного налога лишь на автомобили мощностью до 250 л.с. Теперь указанные ограничения отменены. Сейчас привилегии предоставляются одному из родителей, на которого зарегистрировано транспортное средство, безо всяких лимитов.
Не придется платить налог за следующие виды транспорта:
- Легковые автомобили, мотоциклы;
- Мотороллеры, грузовые автомобили, автобусы.
Льгота не действует в отношении водного, воздушного транспорта, мотосани и снегоходы – за них налог платить придется. Также она не распространяется на роскошные автомобили, при расчете налогов за которые применяется повышающий коэффициент в соответствии со ст. 362 НК РФ.
Какие ставки применяются для транспорта, подлежащего налогообложению:
| Снегоходы | |
| до 50 л.с. | 25 |
| от 50 л.с. | 50 |
| Воздушные суда | |
| Самолеты с реактивными двигателями | 200 |
| Самолеты и вертолеты с двигателями | 200 |
| Другие воздушные суды без двигателей | 2000 |
| Катера и моторные лодки | |
| До 100 л.с. | 200 |
| От 100 л.с. | 400 |
| Гидроциклы | |
| До 100 л.с. | 250 |
| Свыше 100 л.с. | 500 |
| Несамоходные суда | 200 |
Скидку на средство передвижения для семей с более чем 3-мя детьми могут прекратить в случае совершеннолетия одного из детей, продажи машины или покупки новой, который превышает нормы для льгот. Автоматически прекращаются в случаях переезда семьи. В таких случаях нужно заново переоформлять документы по новому месту жительства.
Если заявитель нарушил законы криминального или процессуального кодекса, и является задержанным – налоговая служба может прекратить начисление льгот, до выяснения ситуации.
Заявления рассматривают на протяжении 10 рабочих дней, после положительного результата налоговая служба оформляет скидку. Такое заявление действует до изменения статуса семьи. Когда один из детей становится совершеннолетним, право на льготу отменяется.
Алгоритм оформления положенных льгот в Москве и Московской области
В стандартном варианте сумму обязательных платежей на транспорт инспекторы ИФНС рассчитывают исходя из установленной ставки, однако, что касается налогоплательщиков из числа многодетных, для этой категории граждан автоналог изначально начисляется без учета льгот, поскольку данный процесс не автоматизирован.
Чтобы применять указанные послабления при уплате транспортного налога, гражданину следует лично прийти в налоговую службу (НС) и написать соответствующее заявление.
Это можно сделать любым удобным способом – посетить ИФНС по месту жительства или обратиться по адресу того отделения, где был зарегистрирован транспорт.
Чтобы налогоплательщику было легче ориентироваться, всю необходимую информацию, включая номера телефонов, указывают не только на официальной странице ФНС, но и в платежном документе.
Заявление составляет непосредственно сам владелец транспортного средства (ТС).
Если таковой возможности нет, уполномоченное лицо в интересах собственника автосредства вправе выполнять необходимые действия при наличии доверенности удостоверенной у нотариуса.
Официальное обращение в гос. орган гражданин может подать по факту возникновения прав на подобные преференции.
Своевременность информирования ИФНС означает, что налоговая инспекция проверит достоверность полученных сведений.
Льготы для многодетной семьи в московской области при оплате транспортного налога
В Санкт-Петербурге многодетные родители полностью освобождаются от уплаты налога за 1 автомобиль до 150 л.с. ст. 4-1 Закон Санкт-Петербурга «О транспортном налоге»: «От уплаты налога освобождаются следующие категории граждан, зарегистрированных по месту жительства в Санкт-Петербурге: В Ленинградской области работают те же правила — многодетный родитель имеет право не платить автоналог за одну машину до 150 л.с. ст.
Транспортный налог для многодетных семей в Московской области в 2022 году Законодательство Московской области также предоставляет льготы многодетным родителям на налог на автомобиль. Один из родителей вправе не платить автоналог за 1 автомобиль мощностью до 250 л.с. Важно, чтобы заявление подавал один из родителей в многодетной семьи.
Особенности получения льготы
В подавляющем большинстве регионов статусом многодетной семьи обладают семьи, в которых есть хотя бы трое детей. Но так принято не везде, поэтому в первую очередь стоит выяснить, попадает ли ваше семейство под определение многодетного.
Размер льготы по транспортному налогу также варьируется от субъекта к субъекту РФ, так как источником преференций является бюджет региона, а не федеральный бюджет. Если вы знаете наверняка, что вам положена льгота, остается разобраться с ее величиной. Возможно, на нее может претендовать только один член семьи, или может быть получена только скидка по уплате налога. Далеко не всегда право на льготу по налогу на транспорт означает полное освобождение от его перечисления. Бывает так, что на получение льготы влияет мощность двигателя ТС или год его выпуска.
Как оформить льготу на транспортный налог многодетной семье
Если вы уточнили информацию по налоговым льготам в вашем субъекте и получили положительный ответ, следует выполнить следующие действия:
Один из родителей, опекунов отправляется в налоговую инспекцию и подаёт заявление на льготу по транспортному налогу многодетным. Зачастую этим родителем является собственник автомобиля, так как налогоплательщиком в данном случае является он же.
К заявлению прикрепляется следующий пакет требуемой документации:
- паспорт гражданина РФ;
- удостоверение, подтверждающее статус многодетной семьи;
- свидетельство о регистрации брака;
- свидетельство о рождении детей, если они в возрасте до 14 лет. Если старше, то следует предоставить паспорт ребёнка.
- свидетельство о регистрации транспортного средства;
- бумаги, подтверждающие факт усыновления, удочерения или взятия несовершеннолетнего ребёнка под опеку;
- если в регионе оформляются налоговые привилегии только для малоимущих многодетных семей, необходимо обратиться в территориальные органы социальной защиты населения, предоставив справки о доходах всех работающих членов семьи за требуемый период и получить выписку;
- в случае, если документы подаёт представитель от лица родителей, следует дополнительно предоставить доверенность, заверенную нотариусом.
Документы на льготы для транспортного налога многодетной семьи подаются однократно, право на получение налоговых льгот на ТС действительно ровно до того момента, пока семья имеет статус многодетной. После исполнения старшему ребёнку 18 лет, семья автоматически теряет все привилегии. Следует уточнить, что в некоторых субъектах РФ действует правило – если старший ребёнок, достигший совершеннолетия, находится на очной форме обучения, то статус продлевается на период до 23 лет. Также налоговая скидка прекращается в случае продажи автомобиля.
Важно! В случае оформления льготы на налог позже возникновения для этого оснований, законом предусмотрено право на получение перерасчёта, но не позднее, чем за последние три года.
Когда нужно платить сбор в полном размере?
Существуют ситуации, когда при условии существования льготы в региональном налоговом законодательстве, семьи даже с четырьмя детьми обязаны платить ТН. Рассмотрим эти случаи:
- Следует внимательно отнестись к тому, чтобы все члены семьи были зарегистрированы в том населенном пункте, в инспекцию ФНС которого заявитель обращается за льготой. Законодатель официально накладывает ограничение по прописке только для заявителя, но при рассмотрении документов в удовлетворении заявления может быть отказано, если все остальные ее члены (дети и второй совершеннолетний родитель/опекун) будут иметь регистрацию в другом регионе.
То есть, фактически, в семье может быть и 4 несовершеннолетних ребенка. Но при этом, они могут быть прописаны в разных регионах, так что получится, что в том регионе, куда подается заявление на льготу, эта многодетность административно не будет прослеживаться.
- Также в удовлетворении заявления на льготу будет гарантировано отказано, если ТС будет иметь мощность двигателя или же стоимость (в зависимости от устанавливаемых региональным законодателем ограничений), выходящие за рамки условий для льготы по ТН.
В этом случае налог придется платить в полном размере.
Кому положен статус многодетных
Федеральное законодательство причисляет к многодетным семьи, в которых воспитывается трое и более детей, не достигших возраста 16 лет. Если детей всего трое и старший пересек возрастной рубеж, семья статус многодетной теряет.
Чтобы получать многочисленные льготы, семья должна встать на учет в местной администрации, в отделе, отвечающем за меры социальной поддержки населения.
Важно, что в целях оформления льготы некоторые регионы устанавливают дополнительные критерии многодетности. Это:
- обязательное проживание детей вместе с родителями;
- количество несовершеннолетних детей должно быть четверо, а не трое;
- дети могут быть старше 16 лет, но они обучаются в государственных учебных заведениях, и льгота положена до тех пор, пока юноше не исполнится 23 года.
Уточнять конкретные критерии многодетности в целях установления льготы нужно в региональном законодательстве. Свидетельство о том, что семья многодетная, дает ряд привилегий, но оно не будет выдано, если:
- некоторые дети воспитываются в качестве опекаемых, а не родных или усыновленных;
- дети содержатся в государственных или муниципальных учреждениях соцзащиты;
- родители лишены родительских прав;
- дети воспитываются на основании договора о приемной семье.
Получение свидетельства предоставляет возможность претендовать на широкий ряд льгот.
Льготы по транспортному налогу для многодетных семей — освобождение от налога многодетным семьям
Многодетной обычно считают семью с тремя несовершеннолетними детьми. Регионы самостоятельно определяют, какие семьи следует включить в эту категорию, и устанавливают для них дополнительные льготы, в том числе и по транспортному налогу (ТН).
В этой статье мы расскажем, в каких регионах существует право на освобождение многодетных семей от уплаты транспортного налога на машину и как его получить. А ответы на главные вопросы ищите здесь:
| Освобождаются ли многодетные семьи от уплаты транспортного налога в России? | В некоторых регионах — не платят полностью, в некоторых — частично, в остальных — уплачивают по общей схеме. |
| В каких частях страны есть льготы по уплате автоналога? | В Москве, Санкт-Петербурге, в Ленинградской, Московской, Орловской, Кировской областях и др. Проверить свой регион на наличие льгот можно в таблице ниже. |
| Нужно ли уплачивать налог на автомобиль многодетным в Москве? | Нет. Но только за 1 автомобиль. |
| Нужно ли платить автоналог в Московской области? | Нет. Но только за 1 автомобиль мощностью до 250 л.с. и стоимостью до 3 млн. руб. |
| Какие льготы есть в Санкт-Петербурге и Ленинградской области? | Один из родителей семьи, считающейся многодетной, полностью освобожден от уплаты ТН за 1 машину до 150 л.с. |
| Как получить льготу? | Заполнить заявление, собрать документы (удостоверение многодетного родителя, ПТС и СТС) и посетить ИФНС по месту прописки. |
| Где можно скачать бланк заявления? | На официальном сайте ФНС, кроме того у нас есть пример заполнения. |
Статус многодетной семьи: как получить
Сегодня не все знают, что наличие третьего ребенка в семье дает право на ряд указанных выше льгот. Но нужно знать, как оформить статус. Для этого требуется обратиться к сотрудникам отдела социальной защиты. Обычно они находятся в здании районной администрации. Потребуется предоставить полный пакет документов:
- паспорта родителей;
- свидетельства о рождении несовершеннолетних (и об усыновлении, если есть не родные дети);
- заявление, которое требуется написать в присутствии сотрудника отдела;
- справку о составе семьи (действует 10 дней, выдается сотрудниками паспортного стола);
- сведения о доходах.