Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужен ли чек, если оплата за юр лицо поступила от физ лица». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если компания выдает своему сотруднику займ, например, на приобретение автомобиля, и удерживает его из заработной платы, касса не требуется. Касса применима, когда заем выдается для оплаты товаров, работ, услуг. Если заем нецелевой, ККТ не нужно. Другими словами, важно, на что именно выдан займ. Внимание: обязанность применения ККТ при погашении кредитоввозникла с 03.07.2018, при их предоставлении — с 01.07.2019.
ИП на агентском договоре со страховой компанией. Нужно ли ему применять кассу?
До 1 июля можно вместо чека выдавать бланк строгой отчетности — квитанцию № А7. Это правило распространяется на страховые организации, агентов-ИП и страховых брокеров только при оказании услуг физическим лицам. А вот с 1 июля применять кассу обязательно.
Юридическое лицо является торговым агентом и действует за счет принципала. Из поступивших на расчетный счет средств от покупателей удерживается вознаграждение, остальная сумма переводится принципалу. Нужно ли применять ККТ? Если да, то какую сумму пробивать?
Если агент действует от имени и за счет принципала, то в соответствии с разъяснениями Минфина, ККТ он применять не должен. Эта обязанность возникает у принципала. Подробнее об этом можно прочитать письмо от 04.09.2017 № 03-01-15/56619. Однако четких рекомендаций по поводу проведения таких операций до сих пор нет.
Компания является агентом при оказании услуг связи и работает от имени принципала. Нужно ли применять ККТ, если деньги за услуги связи переводятся с расчетного счета покупателя на расчетный счет агента?
Это зависит от того, является ли компания обычным или платежным агентом. Если платежным, то согласно закону 103-ФЗ, применять кассовую технику нужно. Если же компания является обычным агентом, то нет — выбивать чек должен принципал.
Несколько лет назад организация (образовательное учреждение) заключило с банком договор о приеме платежей от физических лиц. Оплата производится через банковские терминалы. Граждане предъявляют чеки из терминала — это служит подтверждением оплаты. Должна ли наша организация в этой ситуации применять кассу?
Если за фирму платит ИП, занимающий должность ее руководителя
Прежде всего, следует разобраться в двух небольших «но»:
- на должность директора (гендиректора) берется именно физическое лицо, даже имеющее статус индивидуального предпринимателя. С указанным работником заключается обычное трудовое соглашение. Наличие гражданско-правового договора исключается, поскольку он прикрывает полноценные трудовые отношения (ч. 4 ст. 11, ч. 2 ст. 15 Трудового Кодекса РФ). В этой ситуации не имеет значения: есть ли у будущего руководителя статус ИП. С ним заключается договор о трудовой, а не о предпринимательской деятельности;
- на должность руководителя берется именно ИП. В данном случае индивидуальный предприниматель становится управляющим, а не директором. Но это возможно только, если в Уставе ООО прописана возможность передачи директорских функций стороннему юридическому лицу либо ИП.
А что делать поставщику товаров (работ, услуг) с кассой при безналичных расчетах с такими руководителями? В обоих случаях участие ККТ реализуется в общем порядке, с учетом п. 9 статьи 2 закона 54-ФЗ. Здесь оплата вносится от имени предприятия и за его счет. Ведь подотчетным лицом может быть любой сотрудник, даже имеющий статус ИП. Не стоит забывать, что работником предприятия согласно п. 5 Указания 3210-У для целей расходования подотчетных денег признается лицо, с которым заключен или трудовой, или гражданско-правовой договор. Главное, чтобы у подотчетного лица была доверенность от предприятия, позволяющая его отождествить с данным предприятием. Тогда платеж будет от фирмы, а не от простого гражданина.
С 1 июля 2019 года установить ККТ обязаны:
- — турагентства, работающие на УСН (ИП);
- — агентства недвижимости, которые расчеты производят по договору оказания услуг и выдают БСО;
- — фирмы на ОСНО, принимающие средства от физлиц и перечисляющих их поставщикам электричества, к онлайн-кассам переходят с 1.07.2019 года при выдаче БСО. Если БСО не выдаются, касса должна быть уже сейчас;
- — индивидуальные предприниматели на системе УСН без персонала, которые выступают посредником в процессе купли-продажи объектов недвижимости и используют при этом БСО;
- — ООО, ИП, оказывающие услуги в сфере такси и выдающие БСО. Если последних нет, касса нужна уже сейчас;
- — компании на системе ЕНВД, предоставляющие услуги по стоянке для машин;
- — автосервисы, выдающие БСО.
В случае, если юрлицо выступает принципалом в расчетах с агентом, а последний действует от имени принципала, именно последний обязан зарегистрировать и пользоваться кассой.
В случаях, когда ООО получает займ от физлица в одном периоде, а затем второй заем был снова выдан этому же физлицу, если стороны провели взаимозачет займов, Кассовое оборудование не нужно.
— Когда надо делать чек коррекции? Что будет, если он не будет сформирован?
ФНС было сделано разъяснение, что чек коррекции должен быть составлен только в случае неприменения онлайн-кассы. Это позволит избежать начисления штрафа.
— Фирмы, работающие на УСН и НДС, сдают в аренду объекты нежилого назначения и оказывают услуги техобслуживания, за что и получают оплату от физлиц. Оплата обычно проводится через интернет-банкинг. Нужна ли здесь ККТ? И можно ли отправлять чек плательщику не в день оплаты?
Закон №54-ФЗ четко озвучивает срок создания чека. Это должно произойти не позже следующего дня после того, как были получены денежные средства. Так что чек можно выдать на следующий день, а не в день оплаты. Если у фирмы есть контакты клиента, то рекомендуется сразу при создании чека выполнить и отправку. Альтернатива — предоставление бумажного чека при первой встрече с заказчиком, после того, как прошла оплата.
— Если выполняется курьерская доставка, можно ограничиться предоставление бумажного чека или требуется и отправка электронного чека?
Применение кассы происходит, когда осуществляется расчет. Если расчет будет принимать непосредственно курьер, то он должен и создать чек — бумажный или электронный. Если оплата услуги была осуществлена через сайт, то чек формируется и отправляется клиенту в течение суток.
— Во-первых, можно ли с технической точки зрения выполнить отправку чека в электронном виде через несколько дней после оплаты, и, во-вторых, как выбить чек по коммунальным расходам, если выставление счета и акта выполненных работ происходит в середине месяца, который следует за расчетным месяцем?
Ответ один: чек должен быть сформирован и отправлен не позднее дня, следующего за тем, когда был произведен расчет, но не позднее момента передачи товара.
— Если в один день пришло несколько платежей от физлиц, то можно сделать 1 чек?
Такой вариант не допускается. Чек пробивается для каждого физлица. Также не забудьтк отправить чек.
— Компания выполнила подключение к онлайн-кассе без интеграции, и в результате чеки не формировались и не было отправки данных в ОФД. Проблема была обнаружена через 2 месяца. Что в таком случае нужно делать?
Данная ситуация может быть классифицирована, как не применение ККТ, поскольку чеки даже не формировались. Необходимо будет сформировать чек коррекции.
— Существует ли готовое ПО, которое будет передавать данные на ККТ по нужным секциям: выдача и приход займа, аванс и зачет аванса, приход/возврат ЭСП, приход/возврат безнала?
Всё зависит от ПО, которое применяется, а также источника номенклатуры. Например, кассовый модуль Контур.Маркет поддерживает авансовые платежи, а также приход/возврат безналом (по карте) и наличными.
— Добавление в кассу номенклатуры товаров осуществляется вручную без применения специального ПО. Если в течение одного дня произойдет изменение цены, не будет ли сложностей с кассовыми документами, которые были выбиты на данный вид товара до изменения цены?
Нет, проблем не возникает. Изменять цены сколько угодно раз, в том числе в течение одного дня. Данные в ОФД будут поступать в корректном формате только с той ценой, по которой был продан товар в указанный в чеке момент.
Информацию про синхронизацию кассы с программой 1С следует уточнять у производителя программы либо ККТ.
— ИП, вид деятельности — общепит (столовая). Использование специального ПО для касс является обязательным условием? В данном случае для товароучета используются другие программы, которые ИП считает более удобными. В итоге получается выполнение двойной работы.
Все онлайн-кассы укомплектованы собственным ПО. Есть возможность выбрать товароучетную программу, которая имеет возможность интеграции с вашей ККТ. Чтобы получить полное представление о том, сможет ли в данном конкретном случае помочь сервис Контур.Маркет, рекомендуется обратиться к специалистам СКБ Контур индивидуально.
Кто освобожден от ККТ при безналичных расчетах
| Кого освободили от ККТ | Условие |
| Товарищества собственников недвижимости, в том числе товарищества собственников жилья, садоводческие и огороднические некоммерческие товарищества
Жилищные, жилищно-строительные кооперативы и иные специализированные потребительские кооперативы Освобождается от ККТ прием оплаты:
|
ККТ можно не применять при расчетах безналичными, за исключением расчета картой в присутствии клиента. Если оплата происходит наличными или по карте в присутствии клиента, чеки нужно пробивать
Подп. «в» п. 2 ст. 1 Закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ |
| Образовательные организации при расчете за образовательные услуги | |
| Физкультурно-спортивные организации при расчетах за услуги в сфере физической культуры и спорта | |
| Дома и дворцы культуры Дома народного творчества Клубы, центры культурного развития Этнокультурные центры Центры культуры и досуга Дома фольклора Дома ремесел Дома досуга Культурно-досуговые и культурно-спортивные центры Освобождаются от ККТ расчеты за услуги населению в сфере культуры |
Всем организациям и ИП, которые должны будут с 1 июля 2019 года применять кассы, стоит заранее позаботиться о том, как передавать чеки покупателям. При безналичных платежах клиент не взаимодействует с продавцом, поэтому передача чека может вызвать некоторые трудности. Вместе с тем, передать чек клиенту – это обязанность продавца. Если не выдать чек, организацию могут оштрафовать.
Оплата физическим лицом за юридическое лицо
Вопрос: В настоящее время у организации отсутствует р/с.
Вас могут заинтересовать: Возврат долгов частных лиц.
Можно ли оплатить за ваш сервис физическом лицу (учредителю) за организацию? Можно оплатить наличными в кассу вашего офиса?. Ответ: Вы можете оплатить сервис за организацию с личного счета физ.лица или банковской картой физ.лица, но только, если являетесь сотрудником ООО, к примеру, директором, а не только учредителем данного ООО.Итак, если Вы являетесь сотрудником ООО, то можете оплатить сервис как физ.лицо, а затем организация Вам возместит потраченные деньги, когда появится такая возможность.
Сделать это можно следующим образом:Вначале сформируйте авансовый отчет.
В сервисе во вкладке Документы добавьте Авансовый отчет, при этом- в поле «Тип авансового отчета» нужно выбрать «оплата поставщику».- в поле «Документ на выдачу аванса» не заполняете. Такую квитанцию можно отнести в банк и оплатить наличными денежными средствами за организацию.
Осуществление оплаты через отделение банка с использованием платежного поручения
Согласно п. 5.1 Положения № 383-П при расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств по банковскому счету плательщика или без открытия банковского счета плательщика – физического лица получателю средств, указанному в распоряжении плательщика.
Платежное поручение составляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе (п. 5.4 Положения № 383-П).
Распоряжение о переводе денежных средств может передаваться в том числе с использованием электронного средства платежа (п. 5.8 Положения № 383-П). При этом в целях перевода денежных средств без открытия банковского счета кредитной организацией от плательщика – физического лица могут быть приняты наличные денежные средства (п. 1.4 Положения № 383-П).
Так считают многие эксперты. И не только с той точки зрения, что провоцирует бизнесы совершать операции, приводящие к двойному налогообложению, но и в том плане, что позиция ведомства — юридически не вполне корректна.
По мнению ряда известных экспертов «Бухгалтерии Онлайн» — главного консультанта Александра Погребса и юриста Алексея Крайнева, переводы денежных средств магазину через банк попросту не попадают под юрисдикцию 54-ФЗ. Поэтому, ККТ при таких расчетах не применяется.
Александр Погребс считает, что платежное поручение, с которым клиент магазина приходит в банк, не может быть отнесено к инструментам расчетов, которые проводятся в соответствии с 54-ФЗ. По мнению эксперта, данный федеральный закон не регулирует расчеты по «безналу» через банк.
Вам будет интересно: Требования к чеку онлайн-кассы
Алексей Крайнев полагает, что авторы письма от Минфина допускают методологическую ошибку, предписывая применять ККТ в силу того, что 54-ФЗ не содержит особых условий по регулированию платежей, которые приняты магазином от клиента по платежному поручению через банк. Эксперт также считает, что указанный нормативный акт не регулирует такие безналичные расчеты.
Мы ломбард. При выдаче займа выписываем клиенту БСО. Как быть с 1 июля?
Все верно, до 1 июля вы выписываете БСО залоговый билеты. Применение ККТ не требуется. После этой даты залоговый билет нужно оформлять на специальной БСО-ККТ. Но вместо этого можно использовать обычную кассу, включив в чек нужные вам дополнительные реквизиты. Такой порядок применяется в отношении операций, связанных с выдачей займов под залог материальных ценностей. Если же ломбард выдает обычный потребительский кредит, то применять кассу либо выписывать БСО необходимости нет.
Может ли бюджетное учреждение применять БСО, утвержденное приказом Минкульта № 257 от 12 декабря 2008?
Может, но только до 1 июля 2019 года. Дальше придется приобретать либо автоматизированную систему для печати БСО (БСО ККТ), либо обычно кассовый аппарат. Выше мы упоминали о том, что БСО-ККТ пока в реестре ФНС нет и неизвестно, появятся ли они к июлю. Поэтому пока целесообразно рассчитывать на кассу.
Индивидуальный предприниматель занимается оказанием услуг по онлайн обучению, сотрудников нет. Должен ли он применять ККТ с 1 июля?
Из контекста вопроса следует, что оплата за услуги также принимается онлайн. Иначе говоря, плата с клиента взимается посредством электронных средств платежа. Если это так, то использовать кассу нужно начиная с 1 июля 2018 года.
ИП, сотрудников нет, занимается изготовление металлических решеток. Можно ли не ставить кассу?
ИП на патенте, которые занимаются производством монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ и услуг производственного характера, могут не применять ККТ. Если вы приобрели патент на оказание таких услуг, можете работать без кассы.
ИП на ЕНВД, работников нет, занимается транспортными услугами. Клиенты — физические и юридические лица. Деньги принимаются на расчетный счет и на личную карту предпринимателя (как физлица). При каких операциях нужно выбивать чеки?
В данном случае при всех, кроме приема переводов от юридических лиц и ИП на расчетный счет предпринимателя.
Оформление возврата товаров при безналичном расчете
Предприятие не может начать процедуру возврата без заявки покупателя. В документе должны быть указаны реквизиты для безналичного перечисления. После чего компания выполняет следующие действия:
- составляет накладную произвольной формы;
- пробивает на ККТ чек на возврат;
- возвращает клиенту перечисленные им средства.
Деньги поступают на счет клиента в течение десяти дней. Наличные средства из кассы возвращать нельзя, покупатель может получить указанную сумму на карту или банковский счет.
Чек коррекции понадобится в том случае, если ошибку допустил кассир. Оформление документа зависит от формата фискальных данных. Для версии ФФД 1.05 действия будут следующими:
- Необходимо сформировать чек с ПР «Возврат прихода». В нем должен быть приведен ФП некорректно составленного документа.
- Далее оформляется правильный чек, ПР – «Приход».
Аналогичным образом осуществляется корректировка ошибочного документа с ПР «Расход». Для ФФД 1.1. необходимо выполнить следующее:
- Сформировать ЧК с ПР «Возврат прихода». В документе должны указываться данные, соответствующие ошибочному чеку.
- После чего остается оформить ЧК с правильной информацией, ПР — «Приход».