Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ставки за таможенные сборы в 2023 в удобной таблице». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если человек провозит с собой личные средства, не считая автомобиля, общая сумма которых не превышает 500 евро, то он не обязан платить таможенный платеж. При этом суммарный вес товаров или продукции не может превышать 25 килограммов. Это касается лишь тех товаров, которые транспортируются наземным путем (автомобилями или поездами).
Уплата ввозных таможенных пошлин
Согласно статье 50 ТК ЕАЭС обязанность по оплате возложена на таможенного декларанта. Во избежание задержек на таможне, деньги нужно положить на лицевой счёт плательщика заранее, в виде авансового платежа. Таможенный орган списывает денежные средства при выпуске декларации. Если деньги не поступят или их недостаточно для выпуска ДТ, то декларация выпущена не будет.
Внимание! Оплата ввозной таможенной пошлины осуществляется в рублях, если в контракте поставки указана другая валюта, то перерасчёт в рубли производят по курсу ЦБ, на момент регистрации декларации.
Как происходит уплата ввозной пошлины
После расчёта таможенных платежей, декларант вносит средства на единый лицевой счёт (ЕЛС) плательщика таможенных пошлин, налогов. Счёт открыт на уровне ФТС РФ, его использование даёт множество преимуществ, таких как упрощение порядка уплаты, контроля, возврата средств. Для тех, кто не зарегистрирован, пока ещё могут использовать Личный счёт плательщика (ЛСП). Оплата платёжного поручения ввозной таможенной пошлины происходит путём оформления через банк. В нем указывается восьмизначный код таможенного органа (если оплата производится через ЛСП), либо код «10000010» (если оплата производится через ЕЛС). Так же в платёжном поручении указывается Код Бюджетной Классификации (КБК). Для каждого вида платежа – уникальный код. После оплаты платёжное поручение становиться документом, подтверждающим факт оплаты и предъявляется в момент подачи декларации.
Сроки уплаты таможенных платежей
ПРИМЕЧАНИЕ: Платежи таможенных пошлин уплачиваются декларантом в виде авансовых платежей. Они должны быть получены таможенными органами до подачи таможенной декларации. Следует иметь в виду, что перевод средств может занять некоторое время.
Платежи могут быть произведены по месту подачи декларации.
- Физические лица могут оплатить таможенные пошлины через терминалы, расположенные во многих таможенных пунктах. Это помогает, например, оплатить пошлины на товары, вес и стоимость которых выше, чем обычно.
- Юридические лица могут воспользоваться таможенной картой или системой прямых платежей по кругу или обратиться к таможенному брокеру, с которым у них заключен договор. С помощью платежной системы брокер осуществляет таможенные платежи без задержек.
Как получить таможенную карту
- Обратитесь в банк, выпустивший карту таможенного оформления (например, Райффайзенбанк, Банк ВТБ, Сбербанк) и
- Выберите счет-фактуру и
- подпишите договор с банком.
Как подписаться на «раунды»:
- Чтобы подписать договор с банком, участвующим в системе «Раунд», необходимо
- Заполните заявку на выпуск карты и отправьте ее по адресу
- Заполните форму заявления для входа в личный кабинет для удаленных платежей.
Порядок и сроки уплаты
Таможенные пошлины должны быть уплачены временно. После декларирования стоимости уплачиваются на счет таможенного органа, контролирующего декларируемые товары. Юридические лица и индивидуальные предприниматели делают это без наличного расчета.
Фактическое перечисление таможенных платежей на счет таможенного органа должно быть произведено в виде авансового платежа до подачи заполненной таможенной декларации на проверку. Это необходимо для регистрации декларации в таможенной базе данных.
Если авансовый платеж окажется больше, чем требуется в действительности, излишек может быть возвращен по требованию декларанта.
Стоит отметить, что без должного опыта трудно понять, как заполняются декларации и как рассчитываются таможенные платежи. Поэтому без помощи таможенных органов сделать это очень сложно. Чтобы избежать факторов приостановки, рекомендуется обратиться за помощью к профессионалам.
Это позволит избежать штрафов, санкций и административного задержания. Это стало обычным явлением для подобных правонарушений, которые совершаются без прямого умысла, а по незнанию или из-за ошибки в расчетах.
Обратитесь за советом и всесторонней поддержкой к эксперту GTC-Serve А. С.! Мы гарантируем профессиональный подход и точное соблюдение ваших интересов и законных прав.
Порядок уплаты вывозных (экспортных) таможенных пошлин
Таможенные пошлины уплачиваются непосредственно декларантом либо иным лицом, ответственным за уплату таможенных платежей, в соответствии с таможенным законодательством Российской Федерации. При этом последнее допускает, что любое заинтересованное лицо вправе уплатить таможенную пошлину, за исключением случаев, предусмотренных таможенным законодательством Российской Федерации.
При перемещении товаров через таможенную границу Российской Федерации таможенная пошлина уплачивается до или одновременно с принятием таможенной декларации. Если таможенная декларация не была подана в срок, установленный таможенным законодательством Российской Федерации, то сроки уплаты таможенной пошлины исчисляются со дня истечения установленного срока подачи таможенной декларации.
Таможенная пошлина уплачивается таможенному органу, производящему таможенное оформление товаров. В отношении товаров, пересылаемых в международных почтовых отправлениях, таможенная пошлина уплачивается государственному предприятию связи, которое причисляет уплаченные суммы таможенной пошлины на счета таможенных органов Российской Федерации. По письменному разрешению ГТК России таможенная пошлина может уплачиваться на счета ГТК России.
По желанию плательщика таможенная пошлина может уплачиваться как в валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, курсы которых котируются ЦБ России. Уплата таможенной пошлины в различных видах валют, курсы которых котируются ЦБ России, допускается с согласия таможенного органа, производящего таможенное оформление товаров.
Пересчет иностранной валюты в валюту Российской Федерации при уплате таможенной пошлины производится по курсу ЦБ России, действующему на день принятия таможенной декларации таможенным органом, а в случаях, предусмотренных таможенным законодательством Российской Федерации, – на день уплаты. При пересчете иностранных валют в валюту Российской Федерации, а также при пересчете валюты Российской Федерации в иностранную валюту полученные суммы округляются по правилам округления до второго знака после запятой.
Подготовка продукции к экспорту
Если компания имеет большой номенклатурный ряд продукции, то для начала лучше выбрать несколько товаров для подготовки к экспортным продажам, учитывая анализ конкурентов в этой области и конкурентные преимущества продукции предприятия.
Практика экспорта — определить линейку продукции для экспорта.
Приборы, станки и другая техника должны будут иметь английскую панель управления.
Подготовить и адаптировать инструкции по эксплуатации, паспорта на продукцию, техническое описание на английском языке, учитывая лингвистические особенности предполагаемых рынков сбыта.
Продумать правильное название товара.
Составить каталоги, презентационные письма, Company profile – на английском языке.
Определить код ТН ВЭД экспортируемой продукции.
Если код вам неизвестен, то лучше определить его в таможенных органах или в специальных экспертных организациях.
Размер таможенного сбора 2021
В п.1 Постановление Правительства Российской Федерации от 26 марта 2020 г. N 342 «О ставках и базе для исчисления таможенных сборов за совершение таможенных операций, связанных с выпуском товаров» указаны следующие тарифы на оформление груза при прохождении поста на таможне:
| стоимость груза до 200 тыс.рублей | 775 руб. |
| от 200 000 до 450 000 | 1 550 руб. |
| от 450 000 до 1,2 млн. | 3 100 руб. |
| от 1,2 млн до 2,7 млн. | 8 530 руб. |
| от 2,7 млн. до 4,2 млн. | 12 000 руб. |
| от 4,2 млн. до 5,5 млн. | 15 500 руб. |
| от 5,5 млн. до 7 млн. | 20 000 руб. |
| от 7 млн. до 8 млн. | 23 000 руб. |
| от 8 млн. до 9 млн. | 25 000 руб. |
| от 9 млн. до 10 млн. | 27 000 руб. |
| свыше 10 млн. | 30 000 руб. |
В течение 2019 года житель России был вправе без уплаты таможенной пошлины ввезти из-за рубежа в виде почтовых отправлений за один календарный месяц товары на общую сумму не более 500 евро общим весом не более 31 кг. С начала 2020 года месячный лимит больше не действует, а новый лимит — 200 евро (с 31.03.2022 по 01.10.2023 — 1000 евро) и 31 кг — применяется к каждой посылке.
С одной стороны, российским шопоголикам (а также пресловутым «барыгам» на онлайн-барахолках) несказанно повезло: теперь можно, в частности, десятками закупать бюджетные смартфоны, не беспокоясь о пошлине. С другой стороны, пострадали покупатели с более высокими запросами: заказ на AliExpress флагманского устройства чреват прохождением квеста по уплате пошлины и расставанием с парой тысяч рублей.
Как рассчитать таможенные сборы
Специалисты используют определённую формулу, которая позволяет легко рассчитать размер таможенных сборов при оформлении ввозимых товаров. Для этого учитывают коды конкретной продукции, стоимость и страну, где она была произведена. Формально расчёты выглядят следующим образом: берут таможенную стоимость товара, к ней прибавляют сумму сбора за оформление, из полученного значения вычисляют НДС.
На примере рассмотрим подсчёт платежей при импорте яблочного сока из Болгарии в Россию. Исходные данные:
- код товарной номенклатуры ВЭД: 2009719909;
- общий объём импорта: 20 тысяч литров;
- процент пошлины на ввоз: 8%;
- НДС: 18%;
- стоимость продукции: 4000 евро;
- курс евро: 120 руб.
Таможенные пошлины на автомобили. Ставки.
Ставки таможенных пошлин рассчитываются по-разному в зависимости от типа двигателя, объема двигателя, стоимости автомобиля.
Таможенные ставки для физических лиц на автомобили возрастом менее 3 лет.
| Стоимость автомобиля | до 8500 евро | до 16700 евро | до 42300 евро | до 84500 евро | до 169000 евро | свыше 169000 евро |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Таможенная пошлина | 54%, но не менее 2.5 евро/см3 | 48%, но не менее 3.5 евро/см3 | 48%, но не менее 5.5 евро/см3 | 48%, но не менее 7.5 евро/см3 | 48%, но не менее 15 евро/см3 | 48%, но не менее 20 евро/см3 |
Сбор за таможенное оформление
Сумма сбора зависит только от стоимости автомобиля.
Новые ставки таможенных сборов действуют с 1 августа 2020 года.
| Стоимость автомобиля, руб. | Стоимость оформления, руб. |
|---|---|
| до 200 000 | 775 |
| до 450 000 | 1 550 |
| до 1 200 000 | 3 100 |
| до 2 700 000 | 8 530 |
| до 4 200 000 | 12 000 |
| до 5 500 000 | 15 500 |
| до 7 000 000 | 20 000 |
| до 8 000 000 | 23 000 |
| до 9 000 000 | 25 000 |
| до 10 000 000 | 27 000 |
| свыше 10 000 000 | 30 000 |
Как рассчитать таможенную пошлину?
Как уже сказано выше, нормы беспошлинного ввоза включают два критерия: стоимостной и весовой. При превышении хотя бы одного из этих двух лимитов начисляется пошлина. Месячных норм больше нет: можно заказывать товар за товаром, лишь бы продавец или торговая площадка (из благих, разумеется, побуждений) не решили объединить посылки.
Весовой критерий применительно к почтовым отправлениям — сущая экзотика. Почти вся посылочная масса, рассылаемая онлайн-магазинами, представляет собой мелкие пакеты (это не уничижительная характеристика, а один из видов почтовых отправлений), вес брутто которых по действующим почтовым нормам не должен превышать 2 кг. По этой причине мелкий пакет может превысить только стоимостную таможенную норму.
Начисление пошлины производится от величины превышения нормы. Например, для товара стоимостью 1050 евро пошлина начисляется от суммы 50 евро. Для посылки весом 33 кг пошлина начисляется за 2 кг превышения веса.
Важно понимать, что даже в случае превышения сразу двух лимитов, пошлина начисляется только по одному — наибольшему — значению суммы, а не суммируется.
Ставка таможенной пошлины согласно решению ЕЭК от 20 декабря 2017 года № 107 составляет «15 процентов от стоимости, но не менее 2 евро за 1 кг веса брутто международного почтового отправления в части превышения стоимостной и (или) весовой норм». Если в дело вступает ФТС (например, таможенник усомнился в декларированной стоимости товара и… угадал), за оформление таможенной пошлины взымается дополнительный фиксированный таможенный сбор — 250 рублей.
Рассчитаем размер таможенной пошлины для товара из примера, приведённого выше.
- пошлина за превышение стоимостной нормы: (1050 — 1000) * 0,15 = 7,5 евро.
- пошлина за превышение весовой нормы: (33 — 31) * 2 = 4 евро.
Наибольшая сумма — за превышение стоимостной нормы, следовательно, именно её следует уплатить в качестве таможенной пошлины для данного товара.
Как изменились таможенные лимиты в России и Беларуси
Правительства РФ и Беларуси временно повысили порог беспошлинного ввоза для физических лиц при покупке вещей в зарубежных интернет-магазинах. До 1 апреля 2023 года не требуется платить пошлину при ввозе товаров на сумму до 1000 евро. Максимальный вес посылки, который не подлежит таможенному обложению, остался без изменений, — 31 кг.
С 1 января 2020 года в странах ЕАЭС действуют правила ввоза товаров, согласно которым при превышении лимита в 200 евро покупатель оплачивает таможенную пошлину. Пошлина состоит из двух частей: фиксированного таможенного сбора и собственно пошлины, которая рассчитывается как 15% от суммы превышения лимита.
Например, если суммарная цена на вещей в посылке равняется 300 долларов США, то заказчик платит с учетом пошлины $317. Дополнительная сумма состоит из $5 — размер фиксированного сбора (500 руб.) и $12 — пошлины. Оформление посылок на таможне проходит в автоматическом режиме, однако алгоритмы позволяют таможенной службе проверять реальную стоимость вещей и устанавливать соответствие реальной цены товара и цены, указанной в таможенной декларации.
Временные изменения в таможенном оформлении, вероятно, связано с ограничениями, которые были введены в США и странах Западной Европы на доставку в Россию и Беларусь. В отдельной статье мы перечисли действующие ограничения на покупку и отправку в Россию гаджетов, одежды и аксессуаров.
Калькулятор таможенных платежей за автомобиль онлайн
С 1 января 2017 года в соответствии с техническим регламентом Таможенного союза «О безопасности колесных транспортных средств», принятым Решением Комиссии Таможенного союза от 9 декабря 2011 года №877, вступило в силу требование по оснащению выпускаемых в обращение транспортных средств категории M и N устройством вызова экстренных оперативных служб.
Выдача таможенными органами Российской Федерации паспортов транспортных средств (далее – ПТС) на ввезенные единичные транспортные средства, не оборудованные устройством вызова экстренных оперативных служб, осуществляется после совершения таможенных операций при одновременном представлении в таможенный орган свидетельства о безопасности конструкции транспортного средства и договора на приобретение устройства, заключенного лицом, ввозящим единичное транспортное средство, на приобретение устройства вызова экстренных оперативных служб.
Рекомендации и комментарии таможенных органов по оформлению «ЭРА-ГЛОНАСС» можно почитать в подборке новостей по растаможке авто.
С рядом изменений, которые произошли в 2018 году в вопросе ввоза импортных автомобилей, у автолюбителей возникают всё новые и новые вопросы. Давайте разберемся с тонкостями: какие затраты ложатся на плательщика и как по-новому рассчитать растаможку авто?
Что разрешено ввозить без оплаты пошлинного сбора
Если человек провозит с собой личные средства, не считая автомобиля, общая сумма которых не превышает 500 евро, то он не обязан платить таможенный платеж. При этом суммарный вес товаров или продукции не может превышать 25 килограммов. Это касается лишь тех товаров, которые транспортируются наземным путем (автомобилями или поездами).
Такие правила действуют с 1 января 2019 года. Если же человек путешествует авиатранспортом, то он беспошлинно может ввезти товары на сумму до 10 000 евро.
Дополнительно человек может провезти:
- 50 сигар или два блока сигарет. Альтернативу сигаретам и сигарам составляет табак в количестве 250 граммов.
- Три литра алкогольной продукции.
Практика исчисления таможенных платежей
Для каждой из стран — участниц ЕАЭС таможенные платежи играют особую роль, как в системе экономических отношений, так и в формировании дохода этих государств [1]. Таможенные платежи исчисляются и уплачиваются согласно наднациональному законодательству — Таможенному кодексу Евразийского экономического союза, который вступил в действие 1 января 2021 года, и согласно национальным законодательствам стран — участниц ЕАЭС (таблица 1).
Таблица 1
Национальное законодательство стран— участниц ЕАЭС, регулирующее таможенные платежи
| Государство | Национальная законодательная база |
| Российская Федерация | Раздел II ФЗ от 27.11.2010 № 311-ФЗ (ред. от 29.12.2017) «О таможенном регулировании в Российской Федерации» |
| Республика Беларусь | Раздел II Закона Республики Беларусь от 10.01.2014 № 129-З «О таможенном регулировании в Республике Беларусь» |
| Республика Армения | Раздел II Закона Республики Армения от 17.12.2014 № ЗР-83 «О таможенном регулировании» |
| Кыргызская Республика | Раздел VI Таможенного Кодекса Кыргызской Республики от 12.07.2004 № 87 |
| Республика Казахстан | Раздел II Кодекса Республики Казахстан от 30.06.2010 № 296-IV «О таможенном деле в Республике Казахстан» |
| Примечание — составлено автором |
Определение понятия таможенные платежи в ТК ЕАЭС не закреплено, но указываются виды таможенных платежей. Так, в соответствии со ст. 46 ТК ЕАЭС к таможенным платежам относят ввозную таможенную пошлину, вывозную таможенную пошлину, акцизы, НДС, таможенные сборы (рис. 1).
Льготы, преференции и освобождение таможенных платежей
Для расчетов таможенных пошлин при ввозе товаров в РФ применяются различные льготы и тарифные преференции. Преференции используются для содействия экономическому развитию развивающихся и неразвитых стран.
Тарифные преференции, предоставляемые при ввозе на территорию РФ, предусмотрены для следующих групп:
- развивающихся стран – 75% от базовой ставки ЕТТ ТС (в перечне 103 государства, в т. ч. Турция, Хорватия, Малайзия Чили и др.);
- менее развитые – освобождение от пошлин (49 стран, в т. ч. Эфиопия, Мальдивы, Гвинея и т.д.).
Тарифные льготы отличаются от преференций тем, что они не носят индивидуальный характер, при их предоставлении учитываются не страны происхождения, а цель импорта и предназначение груза. Например, освобождаются от уплаты таможенной пошлины такие товары:
- для личного пользования;
- импортируемые лицами, имеющими право на беспошлинный ввоз;
- гуманитарная помощь, груз для ликвидации последствий аварий и сихийных бедствий;
- безвозмездная и благотворительная помощь;
- все грузы, которые импортируют физические лица (кроме запрещенных к ввозу и предназначенных для предпринимательской деятельности).
Пожалуйста, помогите сделать эту статью лучше. Ответьте всего на 3 вопроса.