3-НДФЛ за 2021 год: образец заполнения в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «3-НДФЛ за 2021 год: образец заполнения в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Оформить возврат можно только в том случае, если медицинское учреждение, услуги которого оплачивал налогоплательщик, имеет соответствующую лицензию. Иначе подать декларацию на налоговый вычет за лечение удастся, а получить его — нет.

Документы для оформления налогового вычета по расходам на лечение

Перечень необходимых документов в зависимости от вида понесенных затрат указан в таблице.

Понесенные расходы	Документы для оформления возврата НДФЛ, подтверждающие траты на лечение
Оплата услуг медучреждения, в том числе дорогостоящих (постановление от 08.04.2020 № 458)	1. Договор на оказание услуг с медучреждением, имеющим лицензию в соответствии с НПА государства. 2. Копия лицензии медучреждения (организации или ИП). Ее, как правило, представляют, если реквизиты лицензии отсутствуют в договоре. 3. Справка об оплате медуслуг с кодом 1, а если оформляют возврат за дорогостоящее лечение — с кодом 2. Форму утвердили приказом от 25.07.2001 г. № 289/БГ-3-04/256. 4. Копии платежных документов, которые подтверждают траты на оплату услуг медучреждения
Покупка лекарственных препаратов	1. Рецепт со списком назначенных лекарств (бланк утвержденной формы). Правильность его составления лучше проверить перед представлением. Если он будет заполнен с ошибками, в получении вычета откажут. 2. Документы, которые подтверждают факт покупки медикаментов (квитанции, платежные поручения, чеки)
Оплата взносов по договору ДМС	1. Копия договора ДМС. 2. Копия лицензии страховой компании, на основании которой она ведет деятельность по добровольному медицинскому страхованию. 3. Копии платежных документов, которые подтверждают перечисление взносов

Необходимые документы к декларации 3 НДФЛ на лечение

Формат и количество документов, которые нужно будет собрать для получения социального вычета, зависят от:

• получателя лечения (сам налогоплательщик или родственники);
• того, кто хочет вернуть уплаченный ранее подоходный налог;
• вида затрат на лечение: медицинская услуга или покупка лекарственных препаратов.

Помимо сбора бумаг, подтверждающих полученное лечение, потребуются документы о доходе заявителя и намерениях возврата налога:

1. Заверенная копия паспорта.
2. Справка о доходах по форме 2 НДФЛ (оригинал с печатью работодателя).
3. Заявление на возврат подоходного налога.

Я получаю налоговые вычеты за лечение и анализы не выходя из дома

Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Вот подробная пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2021 году за 2021 (2019 — прошедший год).

Перечень кодов доходов для заполнения 3-НДФЛ

Практикующий юрист с 7-летним опытом. Специализируется в области уголовного права. Большой опыт в защите в суде.

Из приложения № 3 к приказу ФНС № ЕД-7-11/903@ ясно, какой вид дохода указать в 3-НДФЛ при налоговом вычете, это важно для корректного применения правил. В таблице — основные коды:

Доходы от долевого участия (в том числе по доходам в виде дивидендов, выплаченных иностранной организации по акциям (долям) российской организации, признанных отраженными налогоплательщиком в налоговой декларации в составе доходов), в отношении которых применяется налоговая ставка из п. 1 ст. 224 НК РФ

Доходы от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, в отношении которых применяется налоговая ставка из п. 1 ст. 224 НК РФ

Доходы от сдачи имущества в аренду, в отношении которых применяется налоговая ставка из п. 1 ст. 224 НК РФ

Доходы от продажи имущества (за исключением ценных бумаг) и (или) долей в нем, в отношении которых применяется налоговая ставка из п. 1.1 ст. 224 НК РФ

Иные доходы, облагаемые по иным ставкам

Нюансы для стоматологии

Затраты на стоматолога дают возможность на получение налогового вычета. Разрешено вернуть не более 15 600 рублей за год (13% от максимальной суммы вычета — 120 000 рублей), ПЛЮС неограниченную сумму на дорогостоящее лечение.

Отдельный перечень дорогостоящего лечения для 3-НДФЛ по стоматологии не существует, все устанавливает Постановление Правительства РФ №201 от 19.03.2001, по лечению зубов дорогостоящие — это протезирование и имплантация.

Установите, является ли лечение зубов дорогостоящим, на основании справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (ее выдает клиника). Дорогостоящие медицинские услуги указываются в справке под кодом «2», недорогостоящие — под кодом «1».

Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение, Вам понадобятся следующие документы и информация:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ. Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.

При оформлении налогового вычета за лечебные услуги предоставляются:

1. Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Указанную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу. В ИФНС подается оригинал справки. Обратите внимание: предоставление платежных документов (чеков, квитанций, платежных поручений) не является обязательным. Подробнее в статье Требуется ли прикладывать копии платежных документов?Примечание: при прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении Вы можете получить аналогичную справку. В этой справке будет отражена стоимость лечения, включенная в путевку (за вычетом проживания, питания и т.п.) и сумма дополнительно оплаченных медицинских услуг.
2. Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг. В ИФНС подается заверенная копия договора. Примечание: Если вы включаете в расходы на дорогостоящее лечение расходы на приобретение медицинского оборудования или материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в медицинском учреждении, то они должны быть прямо прописаны в договоре с медицинской организацией.
3. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии. Примечание: если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.

При оформлении налогового вычета на покупку медикаментов предоставляются:

1. Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.
2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

При оформлении налогового вычета на добровольное медицинское страхование предоставляются:

1. Договор со страховой компанией или полис. В ИФНС подается заверенная копия договора/полиса.
2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
3. Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии. Примечание: если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.

При оформлении налогового вычета за детей дополнительно предоставляется:

1. копия свидетельства о рождении ребенка;

При оформлении налогового вычета за супруга дополнительно предоставляется:

1. копия свидетельства о браке;

При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно предоставляется:

1. копия Вашего свидетельства о рождении;

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов лучше обращаться в налоговую службу с максимально полным пакетом документов.

Как получить налоговый вычет за лечение в 2021 году

Умный потребитель

/ 19 августа 2021 14:10

Вычеты за лечение возвращают 13% подоходного налога за три года. Для этого нужно собрать документы, отправить декларацию в налоговую и через месяц получить деньги. Таким образом можно закрыть брешь в бюджете или направить средства снова на лечение.

Оформить налоговый вычет можно за лекарства по рецепту, операции и другие медуслуги

В нашей стране каждый официально трудоустроенный гражданин платит подоходный налог. Его размер составляет 13%.

Законодательством предусмотрена возможность возврата налоговой выплаты. Например, вернуть свои деньги можно за прохождение лечения в платной клинике или за обращение в платный кабинет в государственной больнице.

При этом принципиальное значение имеет именно трудовой договор, другой в данном случае не будет иметь силы.

Перечень видов дорогостоящего лечения для налогового вычета

Есть исключение из этого правила — расходы на дорогостоящее лечение. Принципиальное различие между простым и дорогостоящим лечением — неограниченный размер налогового вычета. Это значит, что вы можете заявить все фактически понесенные расходы и вернуть 13% от стоимости лечения.

Многие думают, что понятие «дорогостоящее лечение» для получения налогового вычета зависит от его стоимости. Это не совсем так. Виды дорогостоящего лечения обозначены в специальном Перечне, утвержденном постановлением Правительства РФ.

Вам не обязательно изучать этот документ, достаточно справки об оплате медицинских услуг, которую выдает клиника. При оформлении справки врачи сверяют вид вашего лечения с Перечнем медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения.

В справке вид лечения обозначается специальным кодом:

Код 1 — простое лечение. По справке с этим кодом вы можете заявить к вычету лечебные расходы до 120 000 рублей и вернуть 13% — до 15 600 рублей.

Код 2 — дорогостоящее лечение. Такие расходы не входят в общий лимит и учитываются отдельно. Вы можете вернуть 13% от фактических расходов, но не более суммы уплаченного за год НДФЛ.

На какую сумму рассчитывать?

Законодательный лимит, установленный на размер расходов по медицинской части – сто двадцать тысяч рублей. Напоминаем, что возвращается не вся названная цифра, а лишь 13% от неё. Несложно посчитать, что ежегодно гражданин может рассчитывать на социальную льготу, равную 15 600 рублей. На дорогостоящее лечение этот лимит не действует.

Разумеется, не сам плательщик решает, является ли его медицинское «обслуживание» дорогостоящим – решение об этом праве принимать только учреждение медицины, которое выдаст соответствующую официальную бумагу для налоговой. В такой справке будет указан код «2», что уведомит ИФНС о том, что лечение признано таковым. Несмотря на то, что ограничения для дорогого лечение не существует, выплата также фиксируется тринадцатью процентами от всей суммы. Не стоит также забывать о классическом для вычетов по налогам «стопоре» — получить за год можно столько денег, сколько вы перечислили в государственный бюджет как плательщик НДФЛ.

Посмотрим на примере. Ивану Сергеевичу Плохому потребовались дорогостоящее лечение. В результате он оплатил чек на двести тысяч рублей. За год, когда Плохой так потратился, он зарабатывал каждый месяц по 45 000 рублей. Социальное послабление, согласно законодательству, должно составить 26 000 рублей и он получит вычет в полной мере, так как заплатил годовой налог на доходы в сумме 70 200 рублей (по 5 850 рублей ежемесячно). Несложно понять, что сумма уплаченного налога в два с половиной раза больше, чем сумма получаемого вычета.

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

Заполняем шапку 3-НДФЛ (образец заполнения 2022 можно скачать в конце статьи). Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.

1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, а также произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Декларация 3-НДФЛ 2022 года за 2022 год

• ИП, работающие с использованием основного налогового режима;
• нотариусы, юристы, адвокаты и иные лица, осуществляющие частную практику;
• физические лица (не ИП), получившие доход от продажи имущества либо выигрыша в конкурсе, лотерее;
• физлица, имеющие право на получение социального или имущественного вычета;
• налоговые резиденты, имевшие доход за пределами РФ;
• физические лица, получающие доходы за пределами РФ. Исключения из этой группы лиц составляют российские военнослужащие;
• физические лица, у которых при получении дохода налог не был удержан налоговым агентом;
• физические лица, получившие вознаграждение, которое выплачивается им как правопреемникам авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений;
• физические лица, которые получили доход от других физических лиц или организаций на основе трудовых договоров и договоров гражданско-правого характера, в том числе на основе договоров найма или договоров аренды любого имущества. В данном случае лица или организации, выплатившие доход, не являются налоговыми агентами и не удерживают и не перечисляют в бюджет с начисленных доходов налог на доходы.

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение за 2022 год – образец и бланк

1. корректное заполнение отчетной декларации, составленной по форме 3-НДФЛ;
2. документальное подтверждение соответствующих затрат физлица-заявителя на медицинские услуги;
3. наличие у гражданина заявителя налогооблагаемых поступлений (заработков, доходов) в конкретном отчетном году.

• 010 – здесь прописывается символ 2 (соответствует возврату налога);
• 020 – значение КБК (соответствующее);
• 030 – значение ОКТМО (соответствующее);
• 050 – указывается подоходный налог к возврату (сумма, возмещаемая физлицу из бюджета по социальному вычету на фактическую оплату лечения и лекарств).

Причины отказа в получении налогового вычета

Налоговые органы не всегда принимают положительные решения в отношении предоставления налоговых вычетов.

Отказы в предоставлении налогового вычета могут быть обусловлены рядом причин:

• предоставлен не весь пакет документов;
• документы предоставлены в ФНС не по месту регистрации налогоплательщика;
• в документах допущены ошибки;
• предоставлены документы на оплату лечения лиц, не относящихся к категории родственников, указанных в законодательстве;
• вступление в брак единственного родителя (усыновителя, опекуна, попечителя) в случае, если согласно ст. 218 НК получал налоговый вычет в двойном размере.

Cpoки пoдaчи фopмы 3-НДФЛ и yплaты нaлoгa

3aкoнoдaтeльcтвoм ycтaнoвлeн пepиoд, в тeчeниe кoтopoгo дoлжнa быть зaпoлнeнa нaлoгoвaя дeклapaция и пoдaнa в нaлoгoвyю — дo 30 aпpeля.

Нaпoлнить фopмy 3-НДФЛ для нaлoгoвoгo вычeтa гpaждaнин имeeт пpaвo в любoe yдoбнoe вpeмя дo 30 aпpeля.

B дoкyмeнтe oбязaтeльнo дoлжны быть yкaзaны тoчныe дaнныe o дoxoдax зa пpeдшecтвyющий гoд. К пpимepy, в cлyчae, ecли физичecкoe лицo пpoдaлo жилищe в 2019 гoдy, тo зaпoлнeннaя дeклapaция пoдaeтcя в нaлoгoвyю инcпeкцию иcключитeльнo дo 30 aпpeля 2020 гoдa.

Уcтaнoвлeн cpoк, в пepиoд кoтopoгo oбязaн быть yплaчeн нaлoг нa дoxoды — 15 июля. Нaпpимep, в cлyчae, кoгдa нaлoгoвaя дeклapaция зaпoлняeтcя и пoдaeтcя в инcпeкцию в 2019 гoдy, нaлoг нyжнo зaплaтить дo 15 июля 2019 гoдa.

Moжнo cдeлaть вывoд, чтo дeклapaция нa НДФЛ oфopмляeтcя дo 30 aпpeля, a для нaлoгoвoгo вычeтa — в любoe вpeмя дo кoнцa гoдa.

Похожие записи:

• Пособия для беременных и родителей в 2023 году: полный список новых выплат
• Статья 450 ГК РФ. Основания изменения и расторжения договора
• Альфа-Банк Брокер: условия открытия счета и торговли