Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Запрос в налоговую службу о наличии расчетных счетов у должника.». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В соответствии с пунктом 8 статьи 69 Федерального закона «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 N 229-ФЗ если сведений о наличии у должника имущества не имеется, то судебный пристав-исполнитель запрашивает эти сведения у налоговых органов, иных органов и организаций, исходя из размера задолженности, определяемого в соответствии с частью 2 настоящей статьи. При этом у органов, осуществляющих государственную регистрацию прав на имущество, лиц, осуществляющих учет прав на ценные бумаги, банков и иных кредитных организаций, владельцев номинальных банковских счетов судебный пристав-исполнитель запрашивает необходимые сведения с разрешения старшего судебного пристава или его заместителя, данного в письменной форме или в форме электронного документа, подписанного старшим судебным приставом или его заместителем усиленной квалифицированной электронной подписью. Взыскатель при наличии у него исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о представлении этих сведений.
Запрос взыскателя в налоговую о счетах должника
Согласно пункту 9 статьи 69 вышеуказанного закона, у налоговых органов, банков и иных кредитных организаций могут быть запрошены сведения:
1) о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника;
2) о номерах расчетных счетов, количестве и движении денежных средств в рублях и иностранной валюте;
3) об иных ценностях должника, находящихся на хранении в банках и иных кредитных организациях.
На основании вышеизложенного в соответствии со статьей 69 Федерального закона «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 N 229-ФЗ
ПРОШУ:
предоставить мне сведения о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета ПАО «Стройинвест» ИНН 540133123456, а также о номерах этих расчетных счетов.
Приложение: оригинал исполнительного листа от 19.01.2022 серии ФС № 006192949 на 4 л. в 1 экз.
Как правильно подготовить запрос в налоговую
Чтобы налоговики предоставили нужную информацию, важно правильно оформить запрос в налоговую о расчетных счетах должника. Затем либо отнести его лично в любое подразделение ФНС, либо отправить по электронной почте. Третий вариант – заполнить форму на официальном портале налоговой службы.
Обязательной формы такого документа закон не диктует. Однако необходимо внести в заявление все сведения, без которых желаемого ответа получить не удастся. В заявлении требуется указать
- реквизиты фискального органа;
- собственные ФИО, паспортные данные и адрес;
- основания для предоставления сведений – решение суда;
- ссылку на соответствующую статью закона, согласно которому вам должны быть выданы сведения;
- данные о должнике – фамилию, имя и отчество, адрес, паспортную информацию, ИНН и другие сведения, которые у вас есть.
ФНС подтвердила право взыскателя на запрос в налоговой сведений о счетах должника на основании судебного приказа
Заявитель обратился с жалобой на действия Управления ФНС, в том числе, в части не предоставления сведений об открытых счетах должника на основании судебного приказа.
12 марта 2019 г. своим Решением № КЧ-4-9/4341@ ФНС подтвердила такое право взыскателя.
В своем решении ФНС указало в частности, что:
— судебный приказ — судебное постановление, вынесенное судьей единолично на основании заявления о взыскании, если размер денежных сумм, подлежащих взысканию, или стоимость движимого имущества, подлежащего истребованию, не превышает пятьсот тысяч рублей;
— судебный приказ является одновременно исполнительным документом и приводится в исполнение в порядке, установленном для исполнения судебных постановлений/решений (статья 121 Гражданского процессуального кодекса и статья 229.1. Арбитражного процессуального кодекса).
Таким образом, налоговый орган обязан предоставить сведения об открытых счетах должника взыскателю, в том числе, на основании судебного приказа.
Напомним, что в соответствии с п. 8 и 9 статьи 69 ФЗ «Об исполнительном производстве», взыскатель имеет право, при наличии у него исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению, обратиться в налоговый орган с заявлением о представлении сведений об открытых счетах должника.
На практике, взыскатели активно используют данное право, когда не удается взыскать средства с известного им банковского счета должника (например из договора, заключенного между взыскателем и должником). Однако, до последнего времени возникали проблемы у взыскателей, когда в налоговой орган они предъявляли судебный приказ, а не исполнительный лист и представители налоговых органов, иногда отказывали в предоставлении сведений, ссылаясь на буквальную формулировку ФЗ «Об исполнительном производстве».
Для взыскания, в банк требуется представить, в свою очередь, заявление и исполнительный лист (судебный приказ).
Реквизиты банковского счёта. Что это, и как их узнать?
При отправке денег межбанковским переводом или необходимости совершить платёж (ЖКХ, налоги, пошлины и пр.) необходимо знать реквизиты счёта, на который ваши деньги будут переводиться.
Человек, далекий от мира финансов, сталкиваясь с этой «проблемой», может войти в лёгкий ступор – где брать все эти счета и коды, и что они обозначают.
Однако любой финансово-грамотный гражданин должен знать или хотя бы иметь представление, о чём идёт речь, и где взять реквизиты банковского счета в случае необходимости.
Всё на самом деле достаточно просто, стоит только один раз понять, и больше трудностей и недопонимания у вас не возникнет. Мы, в свою очередь, попытаемся объяснить их значение простыми словами для людей, не владеющих финансовой терминологией.
Поиск счетов должника
В том случае, если у должника открыто несколько расчетных счетов, возникает проблема: на какой именно счет предъявить исполнительный лист? Лучше, для взыскателя, если все счета находятся в одном банке. Тогда в заявлении о предъявлении исполнительного листа реквизиты счетов можно и не указывать, достаточно будет наименования должника и его адреса.
Большое количество данных можно получить из открытых источников – например, сети Интернет. У сотрудника ФССП ограниченный лимит времени и скурпулезно искать информацию по каждому дебитору он просто физически не в состоянии. Сегодня у каждой действующей компании есть свой сайт, где, зачастую, раскрывается очень много данных об организации. Например, в разделе сайта «Наши реквизиты» часто указываются номера банковских счетов. Более того, открытые акционерные общества по законы должны раскрывать очень много информации, в том числе и на своих сайтах. Таким образом, большое количество данных об организации открыты и доступны каждому.
Проблемы при выяснении реквизитов
Важно знать действующий расчетный счет.
В случае самостоятельного поиска расчетного счета должника у вас могут возникнуть некоторые проблемы:
- Вы находите реквизиты должника на его сайте? Есть риск того, что организация указала номинальный счет, по которому финансовые действия не осуществляются. Если в такой банк отнести исполнительный лист, то он попадет в картотеку на неопределенный период времени до поступления денег на счет.
- Если юридическое лицо не проводит никаких операций по счетам, прописанным в договоре, то взыскание опять же может затянуться.
- А физические лица вообще не обязаны предоставлять информацию обо всех открытых счетах в налоговую инспекцию, что затруднит и затормозит как поиск нужных счетов, так и списание денежных средств.
Если в течение нескольких месяцев со стороны должника не было никаких перечислений, то имеет смысл отозвать исполнительный лист из банковской организации и направить его судебным приставам, т.к. они точно знают, как найти счета должника в банках.
Судебные приставы запрашивают всю необходимую информацию, следят за операциями по счетам и контролируют быструю реакцию банка по списанию денежной суммы.
О счете должника взыскатель может узнать в налоговой
Таким образом, для ускорения процесса взыскания, рекомендуем сделать заверенную копию исполнительного листа у нотариуса, и по ней запросить сведения в налоговом органе, а оригинал исполнительного листа предъявить в службу судебных приставов.
Если средств не хватает для погашения всей суммы, то банк перечислит ту часть, которая имеется на счете.
При направлении запроса по ТКС подпись должностного лица подтверждается электронной цифровой подписью.
Если средств не хватает для погашения всей суммы, то банк перечислит ту часть, которая имеется на счете.
При направлении запроса по ТКС подпись должностного лица подтверждается электронной цифровой подписью.
После получения исполнительного листа перед взыскателем встает вопрос, как обратить его к исполнению. Существуют два пути: самостоятельное предъявление исполнительного листа для дальнейшего взыскания или обращение к судебным приставам.
Согласно указанным нормам судебному приставу-исполнителю предоставлена возможность запрашивать и получать при совершении исполнительных действий необходимую информацию.
Вы можете скачать образец бланка, посмотреть образцы документов бесплатно. А также, вы можете, любой образец бланка скачать бесплатно. Кроме того, все предоставленные образцы документов скачать бесплатно и без регистрации — просто выбираете то, что вам нужно.
Мы советуем на тот, что открыт позже всего. Можно позвонить бухгалтеру должника и попросить выставить счет на те или иные услуги. Реквизиты, указанные в счете, скорее всего будут говорить о том, что это живой счет должника.
Обратиться за получением указанных сведений взыскатель может в любой территориальный налоговый орган, в том числе в ИФНС России (либо УФНС России) по месту своего нахождения.
О получении взыскателем сведений о счетах должника самостоятельно
Специалисты адвокатского бюро «Титов, Кузьмин и партнеры» также рассказали, как можно получить информацию о банковских счетах должника. Для этого необходимо обратиться в любую территориальную налоговую инспекцию с запросом о предоставлении этих сведений.
Взыскатель предъявляет подлинник или заверенную в установленном порядке копию исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению.
Указом Президиума Верховного Совета СССР от 04.08.1983 №9779-X установлен Порядок выдачи и свидетельствования предприятиями, учреждениями и организациями копий документов, касающихся прав граждан.
Термин «имущество» употребляется в гражданском праве в различных значениях. Так, чаще всего под имуществом понимаются отдельные вещи или их совокупность (п. 2 ст. 15, п. 2 ст. 46 ГК РФ). Кроме того, понятием «имущество» могут охватываться вещи, деньги и ценные бумаги (п. 1 ст. 302, п. 1 ст. 307 ГК РФ).
Способ 1 — поднять документы по должнику
На основании чего должник обязан был вам заплатить деньги? Скорее всего, на основании какого-то договора. Поэтому первый шаг — поднять все имеющиеся у вас документы по взаимодействию с этим должником.
Посмотрите сам договор: в нем обычно есть последний раздел «Реквизиты сторон». Там указываются данные о банковских счетах. Посмотрите счета на оплату услуг, счет-фактуры, акты приема услуг, товарные накладные — любую первичную документацию. В них тоже прописывается счет должника. Если вы рассчитывались с этим должником по безналу, посмотрите входящие и исходящие платежные поручения через интернет-банк.
Предлагаем ознакомиться: Спишутся ли долги по налоговой амнистии у судебных приставов
Иногда реквизиты банковского счета указываются на официальном бланке организации — в штампе или шапке после названия, ИНН, адреса и прочих данных. Поэтому стоит посмотреть переписку с должником.
Из своего опыта также могу вспомнить еще один источник реквизитов — материалы судебного дела. Мне регулярно приходится знакомиться с теми делами, которые я веду в суде. В дело должник может предоставить такие документы, которых нет у меня на руках. Например, в деле может быть платежное поручение от должника на оплату судебной экспертизы. Или доверенность представителя должника на официальном бланке компании — с реквизитами в шапке.
Получение сведений о банковских счетах должника через Интернет
В результате исполнительный лист отдается судебному приставу и начинается долгий и нудный процесс взыскания денежных средств в обычном порядке. Поэтому мы решили попробовать запросить эти сведения через интернет, подписав наш запрос квалифицированной электронной подписью взыскателя, приравненной законом к собственноручной подписи.
Исполнительный лист мы также отсканировали и подписали своей квалифицированной электронной подписью. Насколько мне удалось выяснить, обратиться за подобной информацией можно в любую инспекцию.
В законе говорится о расчетных счетах.
Интересно, есть возможность узнать самому аналогичную информацию о должниках-физиках?
Например, направить запрос в ПФР? Была у кого-то практика? По-моему расчетный счет может быть и у физика, разве нет?
И потом, вам достаточно узнать банк или кредитую организацию, где имеется счет. В законе сказано, что предоставляются сведения
На начальном этапе формирования задолженности кредитор пытается урегулировать проблему мирным путем, ведя переговоры с должником. Дополнительно направляются письменные претензии, уведомления. Когда досудебная процедура не приносит результата, взыскатель инициирует судебное разбирательство. При положительном исходе дела на руки истцу выдается исполнительный лист.
Кредитор вправе передать судебный акт на исполнение федеральной службе приставов, а также лично предъявить документ в кредитное учреждение, обслуживающее должника. Итак, запрос информации о расчетных счетах ответчика необходим первоочередно взыскателю. Информация позволяет произвести обращение иска на денежные средства, хранящиеся и поступающие на счет неплательщика.
Как оформить заявление в банк о направлении исполнительного листа
- Классическое правило об изготовлении документов в двух экземплярах работает и в этом случае. При сдаче запроса и заявления в налоговую и в банк нужно потребовать проставления отметки о получении и дате получения на своем экземпляре, который остается у компании.
- Перед подачей заявления в банк нужно убедиться, что данные, указанные в заявлении соответствуют данным в исполнительном листе, реквизиты исполнительного листа соответствуют требованиям законодательства и проверить правильность паспортных данных представителя (при их наличии в заявлении). Если в заявлении нет необходимых данных или они указаны неточно, банк вправе отказать в приеме заявления (п. 1.3, 1.4 Положения о порядке приема и исполнения , утв. Банком России 10.04.06 № 285-П).
- При наличии на счетах должника денежных средств в достаточном объеме, компания может получить их в течение трех дней с момента принятия документов (ч. 5 ст. 70 закона № 229-ФЗ, п. 2.3 Положения о порядке приема и исполнения , утв. Банком России 10.04.06 № 285-П). Однако закон позволяет банку задержать исполнение документа на семь дней для проверки подлинности представленного исполнительного документа или сведений (ч. 6 ст. 70 закона № 229-ФЗ).
- Если запрос и заявление сдает представитель по доверенности, к ним нужно приложить оригинал либо заверенную копию доверенности. В заявлении в банк в таком случае указываются данные о представителе взыскателя (фамилия, имя, отчество, гражданство, реквизиты паспорта, место жительства или место прописки (п. 2 ч. 2, ч. 3 ст. 8 ФЗ № 229-ФЗ).
Кто и в каких случаях имеет право получить информацию?
Обычно эта проблема решается гражданами, которые выступают в качестве взыскателей. Именно они имеют право обратиться в налоговую инспекцию за всеми сведениями о банках и других подобных организациях, где должник открыл свои счета.
Главное условие — наличие исполнительного документа на руках. Он выдается после того, как завершены судебные заседания по данному вопросу. Так же работники суда сами могут передать исполнительный лист приставам. К розыску имущества последние приступают самостоятельно, либо на основе отдельного заявления со стороны истца.
Постановление о начале поисков либо об отказе выдается истцам максимум через 3 дня после первого обращения. ФССП передает копии документа обеим заинтересованным сторонам.
Налоговый орган располагает актуальной информацией о счетах, т.к. при открытии/закрытии счета о произведенном действии в налоговую сообщает как банк, открывший/закрывший счет, так и сама организация
Приставы имеют право не только искать имущество вместе со счетами, но и накладывать на них дополнительные аресты. Запросы отправляются, чтобы получить в качестве ответа следующую информацию:
- адреса банков и других кредитно-финансовых организаций, где у должника были открыты счета;
- номера и объем средств, хранящихся на конкретных счетах;
- данные о других ценностях, которые могут храниться подобным образом.
Проблемы при выяснении реквизитов
Важно знать действующий расчетный счет.
В случае самостоятельного поиска расчетного счета должника у вас могут возникнуть некоторые проблемы:
- Вы находите реквизиты должника на его сайте? Есть риск того, что организация указала номинальный счет, по которому финансовые действия не осуществляются. Если в такой банк отнести исполнительный лист, то он попадет в картотеку на неопределенный период времени до поступления денег на счет.
- Если юридическое лицо не проводит никаких операций по счетам, прописанным в договоре, то взыскание опять же может затянуться.
- А физические лица вообще не обязаны предоставлять информацию обо всех открытых счетах в налоговую инспекцию, что затруднит и затормозит как поиск нужных счетов, так и списание денежных средств.
Если в течение нескольких месяцев со стороны должника не было никаких перечислений, то имеет смысл отозвать исполнительный лист из банковской организации и направить его судебным приставам, т.к. они точно знают, как найти счета должника в банках.
Судебные приставы запрашивают всю необходимую информацию, следят за операциями по счетам и контролируют быструю реакцию банка по списанию денежной суммы.
Запрос взыскателя в налоговую о предоставлении счетов должника
Ведение бизнеса в современных условиях всегда рискованно.
Заключая договорные отношения с поставщиками или клиентами, предприниматель не застрахован от убытков, непогашенных задолженностей и недобросовестных контрагентов. Некоторые ситуации возможно решить только обратившись в суд.
О финансовых возможностях партнера погасить имеющуюся задолженность по итогам арбитражного процесса можно узнать, отправив запрос в налоговую о счетах должника.
ИФНС – единственный орган, полностью располагающий информацией об имеющихся расчетных счетах юридического или физического лица. По законодательству только он имеет право разглашать информацию о наличии денежных средств на них. Для получения справки такого рода необходимо составить заявление в налоговую службу с соблюдением регламента процедуры.